Analisis Pengaruh Non Perfoming Financing (NPF) dan Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Net Profit Margin (NPM) pada Perbankan Syariah yang Terdaftar di BEI(PT Bank Muamalat Indonesia Tbk)
Downloads
How to Cite
Penelitian ini menganalisis pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Net Profit Margin (NPM) pada perbankan syariah di BEI dengan studi kasus PT Bank Muamalat Indonesia Tbk periode 2016-2025. Urgensi penelitian ini penting menjaga stabilitas margin laba bersih bank syariah yang terdaftar di bursa, karena fluktuasi rasio keuangan langsung direspons pasar. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif asosiatif kausal dengan data sekunder laporan keuangan tahunan yang diperoleh melalui dokumentasi dan studi pustaka. Teknik analisis meliputi uji asumsi klasik, regresi linier berganda, koefisien korelasi, determinasi, serta uji hipotesis (t dan F) dengan SPSS 26. Hasil penelitian menunjukkan secara parsial NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap NPM dengan t hitung (-0,384) < t tabel (2,306) dan signifikansi 0,712 > 0,05. FDR berpengaruh positif signifikan terhadap NPM dengan t hitung (2,890) > t tabel (2,306) dan signifikansi 0,000 < 0,05. Secara simultan, NPF dan FDR berpengaruh signifikan terhadap NPM dengan F hitung (6,522) > F tabel (4,066) dan signifikansi 0,001 < 0,05. Koefisien determinasi (R²) 0,130 menunjukkan 13% variasi NPM dijelaskan oleh NPF dan FDR, sisanya 87% oleh faktor lain. Kesimpulannya, FDR lebih dominan mempengaruhi profitabilitas bank syariah dibandingkan NPF, menunjukkan efektivitas fungsi intermediasi lebih menentukan margin laba bersih daripada risiko pembiayaan bermasalah.
The Effectiveness of the Student Teams Achievement Division (STAD) Learning Model Assisted by Local Wisdom-Based Pop-Up Books on the Understanding of 2D Shape Concepts among Fifth-Grade Elementary School Students
Abstract
This study analyzes the impact of Non-Performing Financing (NPF) and the Financing-to-Deposit Ratio (FDR) on the Net Profit Margin (NPM) of Sharia banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX), specifically focusing on PT Bank Muamalat Indonesia Tbk during the 2016–2025 period. Maintaining the stability of the net profit margin for publicly listed Sharia banks is crucial, as the market reacts immediately to fluctuations in financial ratios. The study employs a quantitative, associative-causal approach using secondary data from annual financial reports obtained through documentation and literature review. Analysis techniques include classical assumption tests, multiple linear regression, correlation and determination coefficients, and hypothesis testing (t-test and F-test) using SPSS 26. The results indicate that, individually, NPF does not significantly affect NPM (t-statistic -0.384 < t-table 2.306; significance 0.712 > 0.05). Conversely, FDR has a significant positive effect on NPM (t-statistic 2.890 > t-table 2.306; significance 0.000 < 0.05). Simultaneously, NPF and FDR significantly influence NPM (F-statistic 6.522 > F-table 4.066; significance 0.001 < 0.05). The coefficient of determination (R²) of 0.130 indicates that 13% of the variation in NPM is explained by NPF and FDR, while the remaining 87% is attributed to other factors. In conclusion, FDR exerts a more dominant influence on Sharia bank profitability than NPF, demonstrating that the effectiveness of the intermediation function is a more significant determinant of net profit margin than the risk of non-performing financing.
Aisyah, E. N. (2026). Studi profitabilitas Bank Muamalat berbasis rasio Net Profit Margin (NPM) pada masa pemulihan ekonomi 2020–2024. Maliki Interdisciplinary Journal, 4(2), 394-404.
Balami, S., & Chalise, D. R. (2023). Capital adequacy and its influence on bank profitability in Nepal. International Journal of Silkroad Institute of Research and Training, 1(2), 106-114.
Barlian, A., & Habe, H. (2022). Disiplin dan Tunjangan Kerja Terhadap Kinerja Bank. Dikombis: Jurnal Dinamika Ekonomi, Manajemen, dan Bisnis, 1(2), 239-250.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2021). Fundamentals of Financial Management (15th ed.). Boston: Cengage Learning.
Djamil, Faturrahman. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah. Jakarta: Sinar Grafika, 2023.
Fahmi, I. (2020). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta
Fajriah, Y., & Jumady, E. (2021). Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 6(2), 233–248. https://doi.org/10.36908/isbank.v6i2.200
Fidyaningrum, A., & Jannah, N. (2021). Analisis Penyelesaian Masalah Non Performing Financing (NPF) Pada Pembiayaan Murabahah Menurut Fatwa DSN NO.47/DSN-MUI/II/2005 (Studi Kasus Pada BMT Karisma Kota Magelang). Cakrawala: Jurnal Studi Islam, 11(2), 195–203. https://doi.org/10.31603/cakrawala.v11i2.250
Firdaus, S. (2024). Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Net Profit Margin (NPM) Pada Perbankan BCA Syariah. Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 9(1), 45-60.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gitman, L. J. (2020). Principles of Managerial Finance (16th ed.). Boston: Pearson Education.
Haqiqi, F., & Fadli, K. (2020). Analisis Pengaruh Likuiditas dan Pemberian Kredit Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank BPR Mega Mas Lestari tahun 2016-2018 Kabupaten Karimun. Jurnal Cafetaria, 1(1), 73-83.
Harmono. (2021). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard. Jakarta: Bumi Aksara.
Hayati, L. A., & Ropiah, E. S. (2023). Analisis keputusan masyarakat menabung di bank syariah dan bank konvensional. Jurnal Locus Penelitian Dan Pengabdian, 2(2), 108-118.
Hendriawan, W., Siregar, E. S., & Martaliah, N. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Finacing Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Kajian Dan Penalaran Ilmu Manajemen, 2(1), 216-230. https://doi.org/10.59031/jkpim.v2i1.345
Hermawan, A. (2023). Pengaruh NPF dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Syariah dengan Pendapatan Berbasis Imbalan sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ekonomi Islam, 14(2), 178-195.
Jufrizen. (2020). Pengaruh Kualitas Pelayanan dan Citra Merek terhadap Kepuasan Nasabah dengan Kepercayaan sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ilmiah Manajemen, 9(1), 45-62.
Karim, A. A. (2020). Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan (Edisi Revisi). Jakarta: Rajawali Pers.
Kasmir. (2022). Analisis laporan keuangan (Edisi revisi). Rajawali Pers.
Nugraha, R. (2023). Efektivitas Penyaluran Pembiayaan dan Kualitas Akad dalam Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Keuangan Syariah, 11(1), 34-49.
Nurdin, R., & Firdaus, V. F. (2025). Pengaruh Efisiensi Operasional Dan Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indosia (BEI) Periode 2019-2022. IKRAITH-EKONOMIKA, 8(2), 226-234. https://doi.org/10.59031/jkpim.v2i1.345
Rojulmubin, F., Nurhidayah, I., Arifianto, C. F., & Nazar, S. N. (2023). Analisis rasio profitabilitas dan rasio likuiditas dalam mengukur kinerja keuangan PT Adhi Karya 2017-2021. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 15(2), 11-19. https://doi.org/10.55049/jeb.v15i2.218
Siamat, D. (2022). Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sihombing, T. (2022). Pengaruh kinerja keuangan terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan property dan real estate yang terdaftar di BEI periode 2015-2019. Jurnal Ilmiah, 1(1),
Sugiyono 2022. Metode Penelitian Kuantitatif kualitatif dan R&D. Cetakan Kedua, Bandung: Alfabeta
Sukmawati, V. D., Soviana, H., Ariyantina, B., & Citradewi, A. (2022). Kinerja keuangan ditinjau dari analisis rasio profitabilitas (Studi pada PT Erajaya Swasembada periode 2018-2021). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 7(2), 189-206.
Sulistyanto, H. S. (2023). Manajemen Keuangan: Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: Ekonisia.
Wafi, I., Akhmadi, F., Ngasifudin, M., & Nurfauzi, Y. (2024). Dampak penerapan ekonomi syariah terhadap kinerja keuangan bank syariah di Indonesia. LABATILA: Jurnal Ilmu Ekonomi Islam, 8(02), 143-159. https://doi.org/10.33507/lab.v8i02.2572
Wibowo, A. A. (2024). Analisis Laporan Keuangan Dalam Megukur Kinerja Keuangan Perusahaan Melalui Analisis Rasio. Jurnal Media Akademik (JMA), 2(12). https://doi.org/10.62281/v2i12.1214
Wicaksono, A., & Suselo, D. (2020). Modern Financial Intermediation Theory dalam Konteks Perbankan Syariah. Jurnal Keuangan Islam, 7(2), 89-106.
Winarsih, S. (2026). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Net Profit Margin (NPM) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Perbankan Syariah, 11(1), 34-49.
Yana, S. R. (2024). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Net Profit Margin (NPM) pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 13(2), 112-128.
Yuliantin, A., & Aprianti, K. (2022). Analisis Pengaruh Gross Profit Margin (GPM), Return on Asset (ROA), Debt to Equity Rasio (DER) dan Net Profit Margin (NPM).
Copyright (c) 2026 Lilis Mardiana, Nafisah Nurul Rahmatiah, M. Rimawan
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Authors who publish with Empiricism Journal agree to the following terms:
- For all articles published in Empiricism Journal, copyright is retained by the authors. Authors give permission to the publisher to announce the work with conditions. When the manuscript is accepted for publication, the authors agrees to implement a non-exclusive transfer of publishing rights to the journals.
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License that allows others to share the work with an acknowledgment of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
- Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) prior to and during the submission process, as it can lead to productive exchanges, as well as earlier and greater citation of published work (See The Effect of Open Access).
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
